Deklarationen för inkomstår 2025 skickas ut i början av mars 2026 och ska lämnas in senast 4 maj 2026 till Skatteverket.

Viktiga avdrag och tips för dig med enskild firma

Ränteavdrag

Du kan göra ränteavdrag på dina lån. Avdraget är 30 procent upp till 100 000 kronor och därefter 21 procent. Avdraget gäller per person.

Från och med inkomstår 2026 (deklarationen 2027) får du inte längre göra avdrag för räntor på lån utan säkerhet. Lån med säkerhet, som till exempel bolån och billån påverkas inte av förändringarna.

Tjänsteresor och traktamente

Om du reser i tjänsten kan du göra avdrag för traktamente. För tjänsteresor inom Sverige gäller ett schablonbelopp på 290 kronor per dag vid övernattning.

För att få traktamente måste resan vara minst fem mil från din hemort och innebära en övernattning.

Avdrag för mobil, internet och utrustning

Om du använder mobiltelefon, dator eller internet i verksamheten kan du göra avdrag för den del som används i företaget.

Det gäller exempelvis:

  • Mobilabonnemang
  • Bredband
  • Dator och utrustning
  • Programvaror och digitala tjänster

Avdraget ska motsvara den del som används i verksamheten.

Arbetsresor

Om du reser till en arbetsplats i din verksamhet kan du göra avdrag för arbetsresor. Avdraget gäller den del av kostnaden som överstiger 11 000 kronor per år.

Reser du med egen bil kan du göra avdrag enligt schablonbelopp per mil.

Bil i enskild firma

Om du använder egen bil i företaget kan du göra avdrag för tjänsteresor.

Schablonavdraget är 25 kronor per mil.

Firmaförluster

Om din enskilda firma går med förlust kan du i vissa fall göra avdrag för underskottet. Vid nystartad verksamhet finns möjlighet att kvitta underskott mot inkomst av tjänst med upp till 100 000 kronor per år under de första fem åren.

Pensionssparande

Som egenföretagare kan du göra avdrag för pensionssparande i näringsverksamheten. Avdraget kan uppgå till upp till 35 procent av inkomsten, dock högst 10 prisbasbelopp.

För att få avdrag måste sparandet ske i en pensionsförsäkring eller IPS.

Företagsförsäkringar

Premier för försäkringar som hör till verksamheten är normalt avdragsgilla.

Det kan till exempel vara:

  • Ansvarsförsäkring
  • Företagsförsäkring
  • Egendomsförsäkring
  • Rättsskyddsförsäkring
  • Avbrottsförsäkring

Lägre skatt efter 66 år

Om du fortsätter driva företag efter det år du fyller 66 år betalar du lägre skatt. Egenavgifterna blir lägre och skatten på arbetsinkomster minskar, vilket gör det mer förmånligt att fortsätta arbeta.

Tips!

Gå igenom din deklaration noggrant innan du skickar in den så att du inte missar något avdrag.

Läs mer om hur du kan spara smart till pensionen med enskild firma hos Länsförsäkringar.